COSO框架下的内部控制 mobi 下载 网盘 caj lrf pdf txt 阿里云

内部控制制度是社会主义经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。强化企业内部控制已经成为发达国家治理的重要手段，在国际上研究已日渐成熟。COSO框架下，内部控制的三大目标和五大组成部分构造了内部控制系统的整体框架，它可以人帮助我国企业更全面、更深刻地理解内部控制，从而使其能够以内部控制作为有力的武器，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五方面开展工作，并作为实现财务报告的可靠性、监督五方面开展工作，并为实现财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及法律法规的遵循性目标而自觉奋斗。

章 内部控制概述

节 内部控制理论的产生及发展

第二节 内部控制研究的历史和现状

第三节 本书的研究框架

第二章 内部控制法律法规

节 相关背景知识

第二节 美国法规的要求

第三节 国内法规的要求

第三章 COSO内部控制框架

节 背景知识

第二节 COSO目标

第三节 COSO内部控制框架

第四节 COSO框架下内部控制的作用和局限性

第五节 本书选择的案例

第四章 COSO框架下的控制环境

节 诚信与道德价值观

第二节 提高工作能力及促进员工发展的承诺

第三节 管理理念和经营风格

第四节 组织结构

第五节 权利和责任的分工

第六节 人力资源政策及实施

第七节 董事会与审计委员会

第八节 反舞弊

第五章 COSO框架下的风险评估

节 COSO报告中的规定

第二节 描述业务流程

第三节 风险识别过程

第四节 对重要业务流程进行风险评估

第五节 建立风险评估制度体系

第六章 COSO框架下的控制活动

节 建立经营活动分析评价制度

第二节 控制现状描述与分析

第三节 建立关键控制

第四节 期末财务报告流程

第五节 建立控制活动制度体系

第七章 COSO框架下的信息与沟通

节 公司信息与沟通

第二节 信息系统总体控制

第八章 COSO框架下的监督

节 持续性监督

第二节 独立评估

第三节 报告缺陷

第九章 COSO框架下的内部控制评价

第十章 内部控制评价的主体

第十一章 内部控制评价的基础

第十二章 内部控制评价的方法

结论

附录

参考文献

后记

牛成喆(1969～)，甘肃庆阳人，甘肃工业大学国际经济管理学院会计系主任，合著有《经营者股票期权激励制度——基本理论和会计操作》。

主要研究方向为财务会计理论、企业内部控制、经济者业绩评价与激励等。近年来在相关专业杂志上发表论文30多篇，出版专著1部，主编教材

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书籍介绍

内部控制制度是社会主义经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。强化企业内部控制已经成为发达国家治理的重要手段，在国际上研究已日渐成熟。COSO框架下，内部控制的三大目标和五大组成部分构造了内部控制系统的整体框架，它可以人帮助我国企业更全面、更深刻地理解内部控制，从而使其能够以内部控制作为有力的武器，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五方面开展工作，并作为实现财务报告的可靠性、监督五方面开展工作，并为实现财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及法律法规的遵循性目标而自觉奋斗。