税务稽查要点与企业税务风险防范(视频讲解版) 李静怡,侯立新 编 mobi 下载 网盘 caj lrf pdf txt 阿里云

财税体制改革和新税制的实施推动了我国社会主义市场经济的发展，但从目前来看，税收执行形势依然十分严峻，各种偷逃税款、违反新税制的违法行为时有发生。从企业的角度来看，税务稽查会涉及哪些企业，重点稽查什么内容，企业的哪些行为会被税务局重点关注，如何做好自查以规避税务风险，这些都是企业非常关心的问题。

本书根据现行财税政策编写，详细介绍了增值税、所得税、财产税、行为税和其他税种的税务稽查要点，以及大数据时代税务稽查的新变化，并从企业角度出发，给出了企业如何进行纳税自查、如何配合税务检查，以及如何防范税收风险的具体措施。

本书适合企业财务人员、中高层管理者、税务部门工作人员阅读。

第一章 总论

第一节 大数据下的税务稽查：企业面临新的“大考”

1.大数据是什么

2.税收大数据

3.大数据下的税务稽查

第二节 稽查与被稽查：“围城”内外的较量

1.税务稽查

2.纳税评估

3.纳税评估和税务稽查：事前预警和事后监督

第三节 企业税务风险应对：防患于未然

1.企业自查：防患于未然的很好策略

2.配合检查：自我救赎的很好选择

第二章 增值税税务稽查要点

第一节 增值税销项处理中的税务风险

1.价格明显偏低却无正当理由

2.关联交易引发的思考

3.茶水间的一台液晶显示屏：视同销售还是不得抵扣进项税额的购进货物

4.非紧俏商品也会形成卖方市场吗？预收账款应计未计收入

5.混合销售与兼营行为

6.时间点上不可马虎：预收款的纳税义务发生时间

7.错综复杂的时间线：一项分期收款业务

第二节 增值税进项税额抵扣的税务风险

1.差旅发票中的“小问题”和“大学问”

2.工作餐里面的税收问题

3.剪不断理还乱：无法划分的进项税额

4.进项税额转入：固定资产与不动产的错误处理

第三节 虚开增值税发票的税务风险

1.虚开增值税专用发票形式

2.“营改增”后新的虚开现象

3.背后的真实业务：对开发票

4.大数据侦查：法网恢恢，疏而不漏

第三章 企业所得税税务稽查要点

第一节 收入确认的税务风险：税会差异问题

1.应税收入与免税收入

2.应税收入与不征税收入

3.视同销售与内部处置资产

4.完工进度法还是收付实现制？劳务确认存在的问题

第二节 税前扣除的税务风险：破绽识别

1.有理有据有节：企业所得税税前扣除凭证存在风险

2.合同合不合规？代建后租用是建筑服务还是租赁服务

3.会议费里的问题

4.红酒里的问题：业务招待费还是业务宣传费

5.中介费可以扣除吗？手续费与佣金的税会处理

6.错综复杂的债务关系：利息支出合规问题

第三节 大数据下企业所得税税务风险指标

1.一个风险预警案例

2.企业所得税风险控制指标解读

3.企业所得税的税务风险分析常用指标

第四章 个人所得税税务稽查要点

第一节 综合所得

1.困难生活补助需要缴纳个人所得税吗

2.超额“三险一金”福利也要缴纳个人所得税

3.退休人员福利也要纳税吗

4.居民个人还是非居民个人

5.劳务报酬还是特许权使用费？商业代言引发的思考

6.专项附加扣除中隐匿的问题

第二节 分类所得

1.王先生的股权转让计划落空了

2.技术入股问题：利用好税收优惠

3.直播带货的涉税风险

4.红包里的涉税问题

5.公款私用万万不可：个人股东的一本烂账

第三节 个人所得税税务风险防控指标预警

1.个人所得税扣缴义务*均工资、薪金收入低于同地区同行业的平均水平

2.个人所得税扣缴义务*均工资、薪金收入本期少于上期

3.同一单位员工同时存在工资、薪金所得与劳务报酬所得

4.个人所得税申报工资总额和企业所得税申报工资总额比对不符

5.个人所得税增长率与工资、薪金支出增长率配比分析

6.自然人代开劳务发票与个人所得税申报记录比对异常

第五章 其他税种税务稽查要点

第一节 房产税税务稽查要点

1.土地价款：房产原值的确认

2.地下建筑物房产税问题

3.临时搭建的房屋也要缴房产税吗

第二节 城镇土地使用税税务稽查要点

1.城镇土地使用税与房产税变动不一致：土地与房产闲置少纳税的风险

2.免征范围的界定

3.新征耕地的新问题：纳税义务的确定

结语

李静怡

东北财经大学财政税务学院税务系副主任，副教授，博士，硕士生导师，专职从事财税专业教学与科研工作，公开发表论文近20篇，主持与主要参与省部级以上课题10多项。

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编辑推荐

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》《税务稽查案件办理程序规定（征求意见稿）》等现行财经法规编写。

2.从案例出发，诠释税法规定，再现税务稽查全过程。

3.从税务稽查与企业自查两个角度切入，帮助企业规避税务风险，实现纳税合规。

4.采用图解形式，使内容更加直观，优化阅读体验。

5.本书配有配套视频课程，从历年税务稽查焦点案例中甄选出具有代表性的案例进行解读，对于企业有很好的借鉴意义。

6.作者为东北财经大学财政税务学院税务系副主任，熟知国家财经政策，从事相关专业教学多年，拥有丰富的教学和培训经验。

书籍介绍

本书根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》《税务稽查案件办理程序规定（征求意见稿）》等现行财经法规编写，通过税法解读、案例重现、检查过程、企业应对、稽查结果分析等板块，详细介绍了增值税、所得税、财产税、行为税和其他税种的税务稽查要点，以及大数据时代税务稽查的新变化，并从企业角度出发，给出了企业如何进行纳税自查、如何配合税务检查，以及如何防范税收风险的具体措施。